Elektronikos prekių, kurioms taikomas atvirkštinis PVM, apmokestinimo tvarka, jas sunaudojant remonto paslaugomsPREMIUM
2020-07-28
Mokesčiai
atvirkštinis apmokestinimas, paslaugų teikimas, PVM sąskaita faktūra, remonto paslaugos, elektronikos prekės
Parengė
Situacija
Bendrovė A, PVM mokėtoja, Lietuvoje atlieka stacionarių ir nešiojamųjų kompiuterių, planšetinių kompiuterių, televizorių, išorinės įrangos bei automobilių elektroninės įrangos remonto darbus. Atitinkamai, Bendrovė A, remontuodama Lietuvos Bendrovei B, PVM mokėtojai, priklausantį stacionarų kompiuterį bei automobilio elektroninę įrangą, šių darbų atlikimui sunaudojo du standžiuosius diskus ir vieną planšetinį kompiuterį.
2020 m. liepos 20 d. atlikusi remonto darbus, Bendrovė A išrašė Bendrovei B PVM sąskaitą faktūrą, kurioje sunaudotų standžiųjų diskų bei planšetės vertes įtraukė į bendrą suteiktų remonto paslaugų vertę, nuo kurios apskaičiavo pardavimo PVM. Bendrovė B su Bendrove A atsiskaitė banko pavedimu pagal pateiktą PVM sąskaitą faktūrą, tad tokiam atsiskaitymui nebuvo išduotas kasos aparato kvitas.
Klausimas
Kaip turėjo būti išrašyta remonto paslaugų PVM sąskaita faktūra: ar standžiųjų diskų bei planšetinių kompiuterių vertės, kurioms taikomas atvirkštinis PVM, turėjo būti įtrauktos į bendrą suteiktų remonto paslaugų vertę, ar vertės turėjo būti nurodytos atskirai, prekėms pritaikant atvirkštinį PVM apmokestinimą?
Atsakėte teisingai. Toliau pateikiame mūsų paaiškinimus, kaip mes rekomenduojame elgtis minėtoje situacijoje.
Atsakėte neteisingai. Toliau pateikiame mūsų paaiškinimus, kaip mes rekomenduojame elgtis minėtoje situacijoje.
Toliau pateikiame mūsų paaiškinimus, kaip mes rekomenduojame elgtis minėtoje situacijoje.
Atsakymas
Teisės aktai
- 7 straipsnis. Paslaugų teikimas
Naujienos
LRV patvirtino nuo 2022 m. taikomus MMA ir MVA
prieš 5 d.
Mokesčiai
Paskubėkite pasinaudoti specialiu EY Vedlio pasiūlymu
2021-10-13
Mokesčiai, Teisė, Apskaita
Įsigaliojo naujos registravimo OSS sistemoje taisyklės
2021-10-13
Mokesčiai
VMI metams atidėjo GPM312 pildymo taisyklių taikymą dėl pajamų natūra
2021-10-11
Mokesčiai
Užsienio naujienos: Rusijoje keičiasi atvirkštinio PVM mechanizmo taikymas
2021-09-29
Mokesčiai
Ką reiktų žinoti darbdaviui ir darbuotojui apie nemokamas atostogas?
2021-09-22
Mokesčiai
Klausiate - atsakome
Ar užsienyje individualią veiklą vykdančio asmens pajamos, gautos Lietuvoje, apmokestinamos Lietuvoje?
prieš 5 d.
Mokesčiai
Ar Bendrovei Lietuvoje, įsigijusiai paslaugas iš užsienyje individualią veiklą vykdančio asmens, kyla mokestinės prievolės Lietuvoje?
Komplektuojančios turto vieneto dalies vertinimas taikant investicinio projekto lengvatą
prieš 5 d.
Mokesčiai
Kokius dokumentus reikia turėti Bendrovei, norint pritaikyti investicinio projekto lengvatą pagal PMĮ 46-1 str.?
Kontroliuojamo užsienio vieneto pajamų įtraukimas į pozityviąsias pajamas
2021-10-13
Mokesčiai
Kokios nuolatinio Lietuvos gyventojo pajamos iš tikslinėje teritorijoje įregistruotos kontroliuojamos įmonės akcijų įtraukiamos į jo pozityviąsias pajamas?
Pagalbos priemonės gyventojui, nesumokėjusiam GPM už 2020 m.
2021-10-13
Mokesčiai
Ar jau vykdomi išieškojimai ir skaičiuojami delspinigiai už nesumokėtą GPM, kuris buvo deklaruotas GPM311 deklaracijoje už 2020 m.?
